天風證券股份有限公司

        關于合肥合鍛智能制造股份有限公司

(資料圖片)

上海證券交易所：

  天風證券股份有限公司(以下簡稱“天風證券”、“保薦機構”)作為合鍛智能

股份有限公司(以下簡稱“合鍛智能”或“公司”)2022年度非公開發(fā)行股票項目的保薦

機構和持續(xù)督導機構，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》《上海證券交

易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號——持續(xù)督導》等有關法律、法規(guī)和規(guī)范性

文件的要求，對合鍛智能2022年度業(yè)績虧損且營業(yè)利潤同比下滑超過50%的

事項進行了專項現(xiàn)場檢查，報告如下：

一、本次現(xiàn)場檢查的基本情況

損且營業(yè)利潤同比下降超過50%。

  根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 11 號-持續(xù)督導》相關規(guī)

定，保薦機構于2023年5月4日至2023年5月6日，對合鍛智能2022年經(jīng)營業(yè)績

虧損且營業(yè)利潤同比下降超過50%的情況進行了專項現(xiàn)場檢查。保薦機構通過

訪談上市公司實際控制人、董事長、財務總監(jiān)、董事會秘書等與事件直接相

關的高管及相關人員，查閱公司全套募集資金相關憑證和銀行流水，分析公

司大額經(jīng)營情況、應收款項等財務情況，核查已逾期商票或銀行間票據(jù)系統(tǒng)

存根、事件相關合同或協(xié)議及相關附件、法院訴狀等有關文件資料等方法，

現(xiàn)場檢查公司生產(chǎn)經(jīng)營及財務情況，對公司2022年度業(yè)績虧損且營業(yè)利潤同

比下降超過50%的主要原因進行了分析。

  二、公司2022年度業(yè)績變動情況

  根據(jù)合鍛智能2022年年度報告，其主要財務數(shù)據(jù)變動情況如下：

                                                      單位：萬元

             項目          2022年度          2021年度       變動比例

營業(yè)收入                        173,444.03   120,627.77      43.78%

營業(yè)成本                        120,839.26    82,586.58      46.32%

信用減值損失(損失以“一”號填列)            -1,529.19      -781.89      95.58%

資產(chǎn)減值損失(損失以“—”號填列)           -14,894.90      -763.37    1851.20%

營業(yè)利潤                          2,020.93     6,586.13      -69.32%

利潤總額                          1,904.95     6,589.43      -71.09%

凈利潤                           1,206.96     6,394.35      -81.12%

歸屬于母公司股東的凈利潤                  1,309.33     6,433.65      -79.65%

扣非后歸屬母公司股東的凈利潤               -3,099.99     4,641.69     -166.79%

三、公司2022年度業(yè)績虧損且營業(yè)利潤大幅下降的主要原因

     根據(jù)披露的2022年財務數(shù)據(jù)，公司2022年業(yè)績大幅下滑主要原因如下：

     （一）大額計提單項信用減值損失

如下：

                                                      單位：萬元

        項目          本期發(fā)生額            上期發(fā)生額            變動比例

應收票據(jù)壞賬損失                  22.80           -275.09       -108.29%

應收賬款壞賬損失               -3,420.16          -608.77       461.82%

其他應收款壞賬損失             -11,125.00           120.49      -9332.87%

債權投資減值損失

其他債權投資減值損失

長期應收款壞賬損失                  -7.27

合同資產(chǎn)減值損失

應收款項融資壞賬損失              -365.27

合計                    -14,894.90          -763.37      1851.21%

     其中，其他應收款壞賬損失11,125.00萬元（按單項計提變動11,243.50萬元，

按組合計提變動-118.50萬元）。主要系公司收到的由客戶一汽凌源汽車制造有

限公司背書的商業(yè)承兌匯票已全部逾期，給公司造成實際損失1.12億元，基于

審慎性原則，公司對上述逾期票據(jù)計提壞賬損失。

     （二）資產(chǎn)減值損失增加

存貨跌價準備大幅增加。具體如下：

                                                  單位：萬元

          項目            本期發(fā)生額         上期發(fā)生額       變動比例

壞賬損失

存貨跌價損失及合同履約成本減值損失         -1,352.76     -607.01    122.85%

長期股權投資減值損失

投資性房地產(chǎn)減值損失

固定資產(chǎn)減值損失

工程物資減值損失

在建工程減值損失

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失

油氣資產(chǎn)減值損失

無形資產(chǎn)減值損失

商譽減值損失

其他

合同資產(chǎn)減值損失                   -176.44      -174.87     0.89%

合計                        -1,529.19     -781.89    95.58%

四、提請上市公司注意的事項及建議

     專項檢查完畢后，保薦機構提請公司關注以下事項：督促公司董事會和管

理層積極采取措施推進逾期商業(yè)承兌匯票的回款，持續(xù)關注回款進度及訴訟事

項的處理進展；加強公司內(nèi)部控制制度的補充完善，確保公司內(nèi)部控制制度得

到有效執(zhí)行，明確此后不再允許發(fā)生該類票據(jù)貼現(xiàn)或置換業(yè)務，杜絕出現(xiàn)損害

公司利益、侵占公司資金的情形，切實維護公司及全體股東的合法權益；督促

公司就相關事項及時履行信息披露義務，及時、充分揭示相關風險。

五、是否存在應向中國證監(jiān)會和上海證券交易所報告的事項

  根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 11 號——持續(xù)督導》的

相關規(guī)定，保薦機構對公司 2022 年經(jīng)營業(yè)績虧損且營業(yè)利潤比上年同期下降

次專項現(xiàn) 場檢查之事項外，公司不存在其他根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理

辦法》及上海證券交易所相關規(guī)則規(guī)定應向中國證監(jiān)會和上海證券交易所報告

的事項。

六、上市公司及其他中介機構的配合情況

  在保薦機構本次專項現(xiàn)場檢查工作中，合鍛智能提供了所需文件資料，安

排保薦機構與合鍛智能相關高管的訪談以及核查工作，為保薦機構專項現(xiàn)場檢

查工作提供便利。本次專項現(xiàn)場檢查為保薦機構獨立進行，未安排其他中介機

構配合工作。

七、本次現(xiàn)場檢查的結論

  經(jīng)核查，合鍛智能2022年實現(xiàn)營業(yè)收入173,444.03萬元，同比增加43.78%；

營業(yè)成本120.839.26萬元，同比增加46.32%；扣除信用減值損失14,894.90萬元、

資產(chǎn)減值損失1,529.19萬元等項目后，實現(xiàn)歸母凈利潤1,309.33萬元、扣非后歸

母凈利潤-3,099.99萬元。本保薦機構認為：公司業(yè)績虧損且營業(yè)利潤同比下滑

司背書的商業(yè)承兌匯票已全部逾期，給公司造成實際損失約1.12億元，公司就

該部分損失全額計提壞賬準備；資產(chǎn)減值損失增加。

  （以下無正文）

  （此頁無正文，為《天風證券股份有限公司關于合肥合鍛智能制造股份有限公司

保薦代表人：        ______________    ______________

                 洪運杰                佟玉華

                               天風證券股份有限公司（蓋章）

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